Mental Accounting: Pengertian, Konsep, Contoh, dan Pengaruhnya dalam Pengambilan Keputusan Keuangan

-

Visit My YouTube Channel :

Mental Accounting

Dalam kehidupan sehari-hari, seseorang sering kali membuat keputusan keuangan berdasarkan cara mereka memandang dan mengelompokkan uang. Menariknya, uang yang secara nominal memiliki nilai sama dapat diperlakukan secara berbeda tergantung dari mana uang tersebut berasal atau untuk apa uang tersebut dialokasikan. Fenomena inilah yang dikenal sebagai mental accounting.

Mental accounting merupakan salah satu konsep penting dalam bidang ekonomi perilaku dan keuangan. Konsep ini membantu menjelaskan mengapa seseorang dapat sangat berhati-hati ketika menggunakan gaji, tetapi lebih mudah membelanjakan uang bonus, hadiah, atau keuntungan tidak terduga.

Pemahaman mengenai mental accounting tidak hanya berguna bagi individu, tetapi juga bagi perusahaan. Cara seseorang mengategorikan uang dapat memengaruhi keputusan pembelian, investasi, tabungan, hingga pengelolaan anggaran.

Visit My YouTube Channel :

Apa Itu Mental Accounting?

Mental accounting adalah kecenderungan seseorang untuk mengelompokkan, memandang, dan mengevaluasi uang berdasarkan kategori mental tertentu.

Konsep ini diperkenalkan dan dikembangkan secara luas dalam penelitian ekonomi perilaku oleh Richard H. Thaler. Menurut konsep tersebut, manusia tidak selalu memperlakukan uang sebagai satu kesatuan yang sepenuhnya dapat dipertukarkan. Sebaliknya, uang sering ditempatkan dalam "akun mental" yang berbeda.

Sebagai contoh, seseorang mungkin memiliki Rp5 juta di rekening tabungan dan mendapatkan bonus Rp1 juta. Secara matematis, total kekayaan bertambah Rp1 juta. Namun, orang tersebut mungkin menganggap bonus sebagai "uang tambahan" yang lebih bebas untuk digunakan, sementara uang tabungan dianggap tidak boleh disentuh.

Padahal, secara ekonomi, nilai uang tersebut tetap sama.

Visit My YouTube Channel :

Mengapa Mental Accounting Terjadi?

Mental accounting muncul karena manusia tidak selalu membuat keputusan keuangan berdasarkan perhitungan ekonomi yang sepenuhnya rasional.

Otak manusia menggunakan berbagai cara sederhana untuk mengelola informasi dan membuat keputusan. Mengelompokkan uang berdasarkan tujuan atau sumbernya dapat membuat pengelolaan keuangan terasa lebih mudah.

Beberapa faktor yang dapat memengaruhi mental accounting antara lain:

Sumber uang

Tujuan penggunaan uang

Waktu memperoleh uang

Besarnya nominal

Pengalaman pribadi

Emosi

Persepsi terhadap keuntungan dan kerugian


Dengan membuat kategori mental, seseorang dapat memiliki aturan sederhana seperti "uang gaji untuk kebutuhan", "bonus untuk hiburan", atau "tabungan tidak boleh digunakan".


Contoh Mental Accounting dalam Kehidupan Sehari-Hari

Mental accounting dapat ditemukan dalam berbagai situasi.


Bonus Digunakan untuk Belanja

Seseorang menerima bonus pekerjaan sebesar Rp3 juta. Karena bonus dianggap sebagai uang di luar pendapatan rutin, uang tersebut kemudian digunakan untuk membeli barang yang sebenarnya tidak terlalu dibutuhkan.

Jika uang tersebut dianggap sebagai bagian dari pendapatan utama, kemungkinan keputusan belanjanya dapat berbeda.


Uang THR

Tunjangan Hari Raya sering diperlakukan sebagai kategori uang khusus. Seseorang mungkin menggunakan THR untuk membeli pakaian, memberikan hadiah, membayar perjalanan, atau memenuhi kebutuhan tertentu.

Padahal, secara finansial, THR tetap merupakan tambahan pendapatan yang dapat dialokasikan untuk berbagai tujuan.


Uang Temuan atau Hadiah

Ketika memperoleh uang secara tidak terduga, seseorang cenderung merasa lebih bebas menggunakannya.

Misalnya, seseorang mendapatkan hadiah uang Rp1 juta. Karena tidak menganggapnya sebagai hasil kerja, ia mungkin lebih mudah menghabiskannya untuk hiburan.


Kupon dan Cashback

Mental accounting juga dapat muncul ketika seseorang mendapatkan cashback atau voucher.

Sebagian konsumen menganggap cashback sebagai "uang gratis" sehingga terdorong melakukan pembelian tambahan. Padahal, cashback biasanya berkaitan dengan transaksi sebelumnya dan tetap memiliki nilai ekonomi.

Visit My YouTube Channel :

Mental Accounting dan Pengelolaan Keuangan

Mental accounting tidak selalu buruk. Justru, jika digunakan dengan tepat, konsep ini dapat membantu seseorang mengatur keuangan.

Misalnya, seseorang membuat beberapa kategori keuangan:

Kebutuhan sehari-hari

Dana darurat

Tabungan

Investasi

Hiburan

Pendidikan

Perjalanan

Pembagian tersebut dapat membantu seseorang mengontrol pengeluaran karena setiap kategori memiliki tujuan yang jelas.

Masalah muncul ketika kategori mental tersebut membuat seseorang mengambil keputusan yang bertentangan dengan kepentingan finansialnya.

Visit My YouTube Channel :

Dampak Positif Mental Accounting

Mental accounting dapat memberikan sejumlah manfaat jika digunakan secara sadar.


Membantu Membuat Anggaran

Pengelompokan uang berdasarkan tujuan dapat membuat proses budgeting lebih mudah. Seseorang dapat menentukan batas pengeluaran untuk setiap kategori.


Meningkatkan Disiplin Keuangan

Dengan membuat akun mental untuk tabungan atau dana darurat, seseorang dapat memiliki batas psikologis agar tidak menggunakan dana tersebut secara sembarangan.


Mempermudah Pencapaian Tujuan

Tujuan keuangan yang spesifik dapat lebih mudah dicapai jika uang ditempatkan dalam kategori tertentu.

Misalnya, seseorang membuat rekening khusus untuk dana liburan. Setiap bulan, sebagian pendapatan dialokasikan ke rekening tersebut.


Mengontrol Pengeluaran

Mental accounting dapat menciptakan batas pengeluaran. Ketika anggaran hiburan sudah habis, seseorang mungkin akan lebih berhati-hati sebelum melakukan pembelian tambahan.

Visit My YouTube Channel :

Dampak Negatif Mental Accounting

Di sisi lain, mental accounting dapat menghasilkan keputusan keuangan yang kurang optimal.


Menganggap Uang Memiliki Nilai Berbeda

Salah satu kesalahan paling umum adalah memperlakukan uang berdasarkan sumbernya.

Seseorang mungkin sangat berhati-hati menggunakan gaji, tetapi boros menggunakan bonus. Padahal keduanya sama-sama meningkatkan kemampuan finansial.


Mendorong Pengeluaran Impulsif

Kategori seperti "uang tambahan" atau "uang gratis" dapat membuat seseorang lebih mudah melakukan pembelian yang tidak direncanakan.


Mengabaikan Kondisi Keuangan Secara Keseluruhan

Fokus pada akun mental tertentu dapat membuat seseorang lupa melihat total kekayaan, utang, arus kas, dan kebutuhan finansial secara keseluruhan.


Terlalu Kaku dalam Mengelola Anggaran

Pembagian anggaran memang dapat membantu, tetapi terlalu kaku juga dapat menimbulkan masalah.

Misalnya, seseorang memiliki uang cukup dalam kategori hiburan tetapi kekurangan dana untuk kebutuhan penting. Jika ia tetap mempertahankan pemisahan tersebut secara mutlak, pengelolaan keuangannya menjadi kurang fleksibel.

Visit My YouTube Channel :

Mental Accounting dalam Bisnis

Konsep mental accounting tidak hanya berlaku pada keuangan pribadi. Perusahaan juga dapat menghadapi fenomena serupa.

Manajemen dapat mengelompokkan anggaran berdasarkan departemen, proyek, atau sumber pendanaan. Pengelompokan tersebut berguna untuk mengontrol biaya, tetapi dapat memengaruhi cara perusahaan mengambil keputusan.

Misalnya, suatu departemen memiliki sisa anggaran pada akhir tahun. Karena khawatir anggarannya dikurangi pada periode berikutnya, departemen tersebut mungkin terdorong menghabiskan dana meskipun pembelian tersebut tidak terlalu diperlukan.

Fenomena ini menunjukkan bahwa cara perusahaan mengategorikan anggaran dapat memengaruhi perilaku pengambilan keputusan.

Visit My YouTube Channel :

Mental Accounting dalam Pemasaran

Perusahaan dan pemasar juga dapat memahami konsep mental accounting untuk mengetahui perilaku konsumen.

Promosi seperti cashback, diskon, voucher, dan bonus dapat mengubah persepsi konsumen terhadap harga.

Contohnya, sebuah produk seharga Rp500.000 mendapatkan cashback Rp100.000. Konsumen dapat merasa bahwa harga produk menjadi lebih ringan meskipun mekanisme cashback dan potongan harga sebenarnya dapat menghasilkan dampak ekonomi yang berbeda tergantung ketentuannya.

Strategi pemasaran yang memanfaatkan persepsi tersebut dapat memengaruhi keputusan pembelian.

Namun, konsumen sebaiknya tetap menghitung nilai transaksi secara keseluruhan dan tidak hanya berfokus pada label "hemat", "bonus", atau "cashback".

Visit My YouTube Channel :

Cara Menghindari Dampak Negatif Mental Accounting

Mental accounting sulit dihilangkan sepenuhnya karena merupakan bagian dari cara manusia mengambil keputusan. Namun, pengaruh negatifnya dapat dikurangi.


Lihat Total Kondisi Keuangan

Jangan hanya melihat saldo satu akun. Periksa pendapatan, pengeluaran, tabungan, investasi, utang, dan kewajiban secara keseluruhan.


Perlakukan Uang Secara Konsisten


Cobalah melihat uang berdasarkan nilai ekonominya, bukan hanya berdasarkan sumbernya. Bonus tetap merupakan uang dan sebaiknya dipertimbangkan dalam keseluruhan rencana keuangan.


Buat Anggaran yang Fleksibel

Anggaran sebaiknya memberikan batas sekaligus fleksibilitas. Tidak semua kategori harus bersifat mutlak.


Gunakan Tujuan Keuangan yang Jelas

Daripada sekadar memisahkan uang secara mental, buat tujuan yang terukur seperti dana darurat, biaya pendidikan, atau tabungan jangka panjang.


Evaluasi Keputusan Sebelum Membeli

Sebelum menggunakan uang, tanyakan apakah pembelian tersebut memang sesuai kebutuhan dan tujuan finansial.


Mental Accounting dan Financial Planning

Dalam perencanaan keuangan, pemahaman mengenai mental accounting dapat membantu seseorang mengenali pola perilaku finansialnya.

Misalnya, seseorang mengetahui bahwa ia cenderung menghabiskan pendapatan tambahan. Informasi tersebut dapat digunakan untuk membuat aturan otomatis, seperti langsung mengalokasikan bonus ke tabungan atau investasi ketika diterima.

Dengan demikian, mental accounting yang sebelumnya menjadi sumber perilaku impulsif dapat diubah menjadi alat untuk membangun kebiasaan keuangan yang lebih baik.

Visit My YouTube Channel :

Kesimpulan

Mental accounting adalah konsep yang menjelaskan kecenderungan seseorang mengelompokkan dan memperlakukan uang berdasarkan sumber, tujuan, atau kategori tertentu. Konsep ini menunjukkan bahwa keputusan keuangan manusia tidak selalu didasarkan pada perhitungan ekonomi yang sepenuhnya rasional.

Mental accounting dapat memberikan manfaat ketika digunakan untuk membuat anggaran, meningkatkan disiplin, dan membantu mencapai tujuan keuangan. Namun, konsep yang sama juga dapat menyebabkan pengeluaran impulsif, bias terhadap uang "tambahan", serta keputusan finansial yang kurang optimal.

Karena itu, memahami mental accounting menjadi langkah penting untuk meningkatkan kesadaran finansial. Dengan melihat kondisi keuangan secara menyeluruh, menetapkan tujuan yang jelas, dan mengevaluasi keputusan berdasarkan nilai ekonominya, seseorang dapat mengurangi dampak negatif bias mental accounting.

Pada akhirnya, pengelolaan keuangan yang baik bukan hanya tentang berapa banyak uang yang dimiliki, tetapi juga bagaimana seseorang memahami dan mengambil keputusan terhadap uang tersebut.

Comments

Post a Comment

Popular posts from this blog

RPS INOVASI DAN REKAYASA KEUANGAN

-
  RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER (RPS – OBE) Visit My Youtube Channel: PDD-UKTPT SEDOS 2026 Visit My YouTube Channel  : Zikir Penghapus Dosa, Pembuka Pintu Rezeki, Penenang Hati, Permudah Segala Urusan Punya Hajat Dunia dan Akhirat? Pengen Bisnis Lancar? | Udah Sholawatin Aja!!   Sholawat Munjiyat - Ust. Yusuf Mansyur Mata Kuliah:  Inovasi dan Rekayasa Keuangan Kode MK:  (diisi prodi) SKS:  3 SKS Semester:  5 / 6 Program Studi:  Manajemen / Akuntansi / Keuangan Nur Syamsuriana 1️⃣  Capaian Pembelajaran Lulusan (CPL) Prodi yang Didukung CPL-1 (Sikap):  Bertanggung jawab dan menjunjung etika dalam pengambilan keputusan keuangan. CPL-2 (Pengetahuan):  Menguasai konsep manajemen keuangan dan inovasi instrumen keuangan. CPL-3 (Keterampilan Umum):  Mampu menganalisis dan memecahkan masalah keuangan berbasis data. CPL-4 (Keterampilan Khusus):  Mampu merancang strategi dan produk keuangan inovatif. Visit My YouTube Channel  : ...
Read more

Organisasi Sektor Publik : Pengertian, Ruang Lingkup, Perkembangan, Tujuan, Karakteristik, Jenis Jenis, Perbedaan, dan Persamaan Organisasi Sektor Publik dan Sektor Swasta

-
Image
Akuntansi sektor publik adalah sebagai akuntansi dana masyarakat, yang selanjutnya dapat diartikan sebagai mekanisme teknik dan analisis akuntansi yang diterapkan pada pengelolaan dana masyarakat dilembaga-lembaga tinggi negara dan departemen-departemen di bawahnya, pemerintah daerah, BUMN, BUMD, LSM, dan yayasan sosial, maupun pada proyek-proyek kerjasama sektor publik swasta. Ruang Lingkup Akuntansi Sektor Publik Pemahaman akan pentingnya akuntansi sektor publik baru muncul akhir – akhir ini. Keluasan pembahasan bidang akuntansi sebagai satu sisi lain dari akuntansi mulai dirasa penting dalam pengajaran akuntansi di perguruan tinggi. Visit My YouTube Channel  : Zikir Penghapus Dosa, Pembuka Pintu Rezeki, Penenang Hati, Permudah Segala Urusan Punya Hajat Dunia dan Akhirat? Pengen Bisnis Lancar? | Udah Sholawatin Aja!!   Peranan sektor publik dalam bentuk pemerintahan dan usaha-usaha yang dilakukan telah terbukti menjadi tulang punggung perekonomian negara selama lebih dari...
Read more

Cara Mencatat Dividen, Pembelian, Penjualan, Akuisisi, dan Pendapatan pada Investasi Saham

-
Image
Pengertian Investasi Saham Investasi Saham (stock investments) adalah investasi pada saham modal perusahaan. Ketika sebuah perusahaan memiliki saham (dan/atau utang) beberapa perusahaan berbeda, sekumpulan sekuritas tersebut dikenal sebagai portofolio investasi (investment protfolio).  Akuntansi investasi pada saham biasa di dasarkan pada perpanjangan pengaruh investor atas masalah operasi dan keuangan perusahaan yang menerbitkan saham yang biasanya disebut investee. Pengaruh yang diperoleh dapat berkurang akibat situasi tertentu. Sebagai contoh, sebuah perusahaan yang membeli 25% kepemilikan pada perusahaan lain pada pengambilan "paksa" mungkin tidak berhasil memiliki pengaruh signifikan atas investee. Perusahaan-perusahaan diharuskan untuk menggunakan pertimbangan tambahan dan bukannya semata-mata mengikuti pedoman akuntansi untuk investasi saham tanpa memperhatikan hal lainnya. Di antara pertanyaan yang dipertimbangkan dalam menentukan pengaruh investor adalah s...
Read more